Asesoramiento profesional para el traslado de la residencia fiscal a Italia
Studiosavia asiste a personas físicas con patrimonios relevantes que desean trasladar su residencia fiscal a Italia, prestando especial atención a la planificación de la entrada, a la correcta configuración del nuevo régimen fiscal y a la coordinación de los aspectos patrimoniales e internacionales, incluidas las ventajas del régimen de neo-residentes en Italia.
El servicio está dirigido a clientes que desean evaluar el régimen de neo-residentes en Italia y organizar de forma ordenada el traslado hacia Italia, con un análisis previo de su situación personal, patrimonial y de rentas.
Índice
Cuándo este servicio resulta especialmente útil
El servicio resulta especialmente útil cuando el traslado de la residencia fiscal a Italia afecta a personas con patrimonios elevados, rentas extranjeras relevantes, estructuras patrimoniales complejas o intereses distribuidos en varias jurisdicciones.
En estos casos es fundamental establecer correctamente:
- la verificación de los requisitos para el traslado;
- la evaluación del régimen fiscal aplicable en Italia;
- la coordinación con el país de procedencia;
- la gestión de los aspectos patrimoniales, sucesorios y organizativos vinculados al cambio de residencia.
Para quienes estén valorando un traslado, es fundamental considerar el régimen de neo-residentes en Italia para optimizar la carga fiscal global.
El régimen de neo-residentes
Para los traslados de residencia a Italia efectuados a partir del 1 de enero de 2026, el régimen de neo-residentes en Italia prevé, cuando se cumplen los requisitos legales, un impuesto sustitutivo anual de 300.000 euros sobre las rentas producidas en el extranjero (régimen opcional para neo-residentes), con la posibilidad de extenderlo a los familiares mediante un impuesto sustitutivo de 50.000 euros por cada familiar incluido en la opción.
Sin embargo, la evaluación del régimen no puede abordarse de forma automática o estandarizada. Es necesario analizar con atención la posición del cliente, el origen de las rentas, la estructura del patrimonio, la residencia fiscal previa, qué países de producción de la renta considerar y cuáles excluir, la conveniencia del cherry picking y el impacto global del traslado.
Clientes procedentes del Reino Unido
El servicio resulta especialmente relevante también para quienes desean trasladar su residencia fiscal a Italia tras un período de residencia o arraigo en el Reino Unido.
En estos casos conviene evaluar de forma coordinada:
- la salida fiscal del Reino Unido;
- la fecha de inicio de la residencia fiscal italiana;
- el correcto tratamiento de las rentas y el patrimonio extranjero;
- los posibles efectos del traslado sobre los aspectos personales, familiares y patrimoniales.
El objetivo es construir un proceso ordenado, evitando incoherencias, solapamientos o problemas durante la fase de entrada en Italia.
Cómo asistimos al cliente
Studiosavia acompaña al cliente en la evaluación previa del traslado de la residencia fiscal a Italia, ofreciendo un apoyo profesional orientado a una correcta configuración del proceso y a la sostenibilidad del nuevo régimen en el tiempo.
El asesoramiento se desarrolla prestando atención a:
- la residencia fiscal;
- las rentas extranjeras;
- el patrimonio personal y familiar;
- las estructuras participativas y las inversiones;
- la coordinación con profesionales extranjeros, cuando sea necesario;
- la organización del traslado a Italia.
A quién se dirige el servicio
Titulares de grandes patrimonios
Para clientes con rentas extranjeras relevantes, participaciones, inversiones internacionales o estructuras patrimoniales complejas.
Personas que trasladan su residencia a Italia
Para quienes desean planificar correctamente su entrada fiscal en Italia y evaluar el régimen de neo-residentes.
Clientes con intereses vinculados al Reino Unido
Para quienes necesitan una lectura coordinada entre la salida fiscal del Reino Unido y la nueva residencia fiscal italiana.
Familias que desean extender el régimen
Para clientes que también valoran extender la opción a los familiares, con un análisis de los efectos correspondientes y de la conveniencia global.
Qué incluye el servicio
- análisis preliminar de la posición personal y fiscal del cliente;
- evaluación del acceso al régimen de neo-residentes;
- examen de las rentas y el patrimonio extranjero;
- análisis de la situación familiar para una posible extensión del régimen;
- apoyo en la coordinación de la fase de traslado;
- asistencia en la lectura de los aspectos Italia/extranjero;
- coordinación con otros profesionales implicados en el proceso;
- apoyo en la configuración del nuevo régimen fiscal en Italia.
Cómo funciona el proceso
1. Análisis inicial
Evaluamos la situación del cliente, el país de procedencia, la estructura del patrimonio, las rentas extranjeras y los objetivos del traslado.
2. Verificación del régimen aplicable
Examinamos los requisitos para acceder al régimen de neo-residentes en Italia y la coherencia de la solución respecto al caso concreto.
3. Planificación del traslado
Organizamos el proceso de forma ordenada, prestando especial atención a la fecha de inicio de la residencia fiscal italiana y a la coordinación con la situación en el extranjero.
4. Asistencia operativa
Acompañamos al cliente durante la fase de ejecución del traslado y en la definición del nuevo régimen fiscal y patrimonial en Italia.
Preguntas frecuentes
¿El régimen de neo-residentes en Italia prevé actualmente un impuesto sustitutivo de 300.000 euros? ¿Y antes?
Sí. Para los traslados de residencia a Italia efectuados a partir del 1 de enero de 2026, la normativa prevé un impuesto sustitutivo anual de 300.000 euros sobre las rentas extranjeras. El impuesto ha aumentado desde 100.000 euros, después a 200.000 y ahora a 300.000. Quienes se acogieron con 100.000 euros siguen pagando 100.000, por lo que conviene aprovechar antes de nuevos incrementos, dado el éxito del régimen.
¿Es posible extender el régimen a los familiares?
Sí. La normativa prevé la posibilidad de extender la opción a los familiares, con un impuesto sustitutivo de 50.000 euros por cada familiar incluido.
¿El traslado desde el Reino Unido requiere una evaluación específica?
Sí. En los casos vinculados al Reino Unido conviene evaluar con atención la fase de salida, la fecha de inicio de la residencia fiscal italiana y la correcta coordinación de la posición en el extranjero.
¿El régimen de neo-residentes en Italia es adecuado para cualquier contribuyente que se traslade?
No. Es un régimen que requiere una evaluación previa de la posición personal, patrimonial y de rentas, para verificar correctamente los requisitos, la conveniencia y la sostenibilidad global.
Evalúe con nosotros el traslado de la residencia a Italia
Si desea trasladar su residencia fiscal a Italia y evaluar el régimen de neo-residentes en relación con su patrimonio, sus rentas extranjeras y su situación familiar, puede contactarnos para un primer análisis del caso.
Para los clientes franceses con patrimonios relevantes, también está disponible una página dedicada en francés: Résidence fiscale en Italie pour les grandes fortunes françaises.